Inventur bewerten und abwerten

Diese Seite erklärt, wie Inventurbestände bewertet werden, welche Preisbasis HELIUM 5 verwendet und wie Sie Inventurpreise automatisch oder manuell abwerten. Sie erfahren außerdem, welche Regeln für die Abwertung gelten und wie Sie Inventurpreise bei Bedarf neu berechnen.

Wann diese Seite wichtig ist

• Sie möchten den Inventurwert prüfen.

• Sie möchten verstehen, welcher Preis für die Bewertung herangezogen wird.

• Sie möchten Bestände automatisch oder manuell abwerten, zum Beispiel wegen Alter, Beschädigung oder eingeschränkter Verwendbarkeit.

• Sie möchten Inventurpreise nachträglich neu berechnen.

Grundprinzip der Bewertung

Die Inventur besteht nicht nur aus gezählten Mengen. Zusätzlich muss jeder Bestand mit einem Preis bewertet werden. Aus Menge × Inventurpreis ergibt sich der Inventurwert.

Wichtig ist: Eine korrekt gezählte Menge bedeutet noch nicht automatisch, dass auch der Wert korrekt ist. Der Wert hängt davon ab, welche Preisbasis im System vorhanden ist und ob diese Daten aktuell und plausibel sind.

Welche Preisbasis verwendet wird

Bei der Durchführung der Inventur übernimmt HELIUM 5 einen Preis in den Reiter „Inventurstand“. Welche Preisbasis verwendet wird, hängt vom Mandantenparameter „INVENTUR_BASISPREIS“ ab.

Wenn ein Artikel mengenmäßig korrekt ist, der Inventurwert aber unplausibel erscheint, liegt die Ursache häufig nicht in der Zählung, sondern in der Preisbasis, in fehlenden Vorbuchungen oder in einer noch nicht aktuellen Nachkalkulation.

Wann eine Abwertung sinnvoll ist

Eine Abwertung ist sinnvoll, wenn der rechnerische Wert eines Bestands höher ist als der wirtschaftlich realistische Wert. Das kann zum Beispiel in folgenden Fällen vorkommen:

• Der Artikel ist beschädigt.

• Der Artikel ist veraltet oder technisch überholt.

• Der Artikel ist nur noch eingeschränkt verwendbar.

• Der Bestand ist vorhanden, kann aber nur noch mit Abschlag verwendet oder verkauft werden.

• Der Artikel liegt sehr lange ohne relevante Lagerbewegung am Lager.

Automatische Abwertung der Inventur

Die automatische Abwertung reduziert Inventurpreise anhand des Alters der letzten relevanten Lagerbewegung. Als Basis dient der im Reiter „Inventurstand“ angeführte Inventurpreis.

Abwertungsformel

Die Abwertung wird über zwei Mandantenparameter in der Kategorie „ARTIKEL“ gesteuert:

Liegt die jüngste relevante Lagerbewegung eines Artikels zum Inventurstichtag länger zurück als im Parameter „GESTEHUNGSPREISABWERTEN_AB_MONATE“ definiert, wertet HELIUM 5 den Inventurpreis ab. Für jeden weiteren angefangenen Monat kommen die im Parameter „GESTEHUNGSPREISABWERTEN_PROZENT_PRO_MONAT“ definierten Prozentpunkte hinzu. Die Abwertung ist auf maximal 100 % begrenzt; der Inventurpreis kann also bis auf 0 fallen.

Die Abwertung erfolgt in Prozentpunkten vom Basispreis, nicht in Prozent vom jeweils bereits abgewerteten Wert. Die Berechnung verläuft dadurch linear.

Beispiel mit Standardwerten

Beispiel: Basispreis 100,00 €, Abwertung ab 6 Monaten, 10 Prozentpunkte pro Monat.

Welche Lagerbewegungen berücksichtigt werden

Für die Altersermittlung berücksichtigt HELIUM 5 alle relevanten Lagerbewegungen, also sowohl Zubuchungen als auch Abbuchungen. Nicht berücksichtigt werden:

• Handlagerbewegungen

• Inventurbuchungen

Jede berücksichtigte Lagerbewegung setzt die Frist neu. Hat ein Artikel ausschließlich Handlagerbewegungen, Inventurbuchungen oder gar keine Bewegungen, wird sein Inventurpreis bei der automatischen Abwertung auf 0 gesetzt.

Automatische Abwertung durchführen

1. Öffnen Sie die abgeschlossene Inventur.

2. Wechseln Sie in den oberen Modulreiter „Inventurstand“.

3. Prüfen Sie die Mengen und Inventurpreise auf Plausibilität.

4. Klicken Sie auf das Symbol mit dem roten Pfeil nach unten, um die Inventurpreise abzuwerten.

5. Bestätigen Sie die Sicherheitsabfrage.

6. Kontrollieren Sie anschließend die abgewerteten Inventurpreise und den Inventurwert.

Manuelle Abwertung einzelner Positionen

Zusätzlich zur automatischen Abwertung können Sie einzelne Inventurpositionen gezielt abwerten. Das ist sinnvoll, wenn ein bestimmter Artikel beschädigt, nur eingeschränkt verwendbar oder wirtschaftlich nicht mehr voll werthaltig ist.

1. Wechseln Sie in den Reiter „Inventurstand“.

2. Markieren Sie die Zeile des Artikels, den Sie abwerten möchten.

3. Erfassen Sie im unteren Bildschirmbereich den Prozentsatz für die Abwertung.

4. Erfassen Sie im Kommentarfeld eine nachvollziehbare Begründung.

5. Klicken Sie auf „Speichern“.

HELIUM 5 zieht den Prozentsatz vom Basispreis ab und schreibt den daraus resultierenden Inventurpreis fest. In der Inventurstand-Liste werden anschließend Basispreis, Abwertung und resultierender Inventurpreis angezeigt.

Besondere Regeln und Einschränkungen

• Nicht lagerbewirtschaftete Artikel werden ab Build 17096 generell nicht abgewertet.

• Manuelle Preis- oder Mengenänderungen im Reiter „Inventurstand“ wirken nicht auf den aktuellen Lagerstand zurück.

• Abgewertete Preise werden zum Stichtag der Inventur berechnet.

• Beachten Sie die gesetzlichen Vorschriften und dokumentieren Sie Abwertungsgründe nachvollziehbar.

Inventurpreise neu berechnen

Wenn zwischen Inventurstichtag und Durchführung viel Zeit vergangen ist oder die Abwertung mit falschen Parametern durchgeführt wurde, können Sie die Inventurpreise neu berechnen lassen.

Standard-Neuberechnung

Im Reiter „Inventurstand“ starten Sie die Neuberechnung über die Schaltfläche mit den sich umschließenden Pfeilen. Nach Bestätigung der Sicherheitsabfrage berechnet HELIUM 5 die Inventurpreise neu.

Dabei gilt folgende Reihenfolge:

1. HELIUM 5 übernimmt den zum Zeitpunkt der Berechnung aktuellen Gestehungspreis.

2. Ist dieser Preis kleiner als der Nettopreis des bevorzugten Lieferanten und ist ein Lieferant definiert, übernimmt HELIUM 5 den Nettopreis des Lieferanten.

3. Ist kein Lieferantenpreis definiert, sucht HELIUM 5 den Einstandspreis der jüngsten Ablieferung vor dem Inventurstichtag.

4. Ist dieser Ablieferungs- oder Fertigungspreis höher als der Gestehungspreis, verwendet HELIUM 5 diesen Preis als Inventurpreis.

Zum Schluss entfernt HELIUM 5 die Sperre der Inventurabwertung. Dadurch kann der Abwertungslauf erneut gestartet werden.

Alternative: Gestehungspreis zum Inventurdatum

Diese Variante setzt den Inventurpreis auf den zum Inventurdatum gültigen Gestehungspreis. Beachten Sie zur Unterscheidung der Varianten den Tooltiptext in HELIUM 5.

Alternative: EK-Preis zum Inventurdatum

Über „EK-Preis zum Inventurdatum“ setzt HELIUM 5 die Inventurpreise auf den Preis der letzten Losablieferung oder der letzten Wareneingangsposition vor dem Inventurdatum.

Ist keine Losablieferung oder Wareneingangsposition vorhanden, verwendet HELIUM 5 den „Lief1Preis“ beziehungsweise EK-Preis. Wenn auch dieser Preis nicht vorhanden ist, bleibt der Inventurpreis des Artikels unverändert.

Inventurprotokoll: Einstandspreise von Zubuchungen korrigieren

Unterscheiden Sie bei nachträglichen Preisänderungen sehr deutlich zwischen zwei Bereichen:

• Reiter „Inventurstand“: Hier ändern oder prüfen Sie die Preise, die für die Bewertung der Inventur verwendet werden.

• Reiter „Inventurprotokoll“: Hier geht es um den Einstandspreis, mit dem eine durch die Inventur entstandene Lagerzubuchung bewertet wurde.

Diese Unterscheidung ist besonders wichtig, wenn durch die Inventur neue Artikel oder zusätzliche Bestände zugebucht wurden, zu denen zum Zeitpunkt der Inventurbuchung noch kein Gestehungspreis oder Lieferantenpreis bekannt war.

Wann ist diese Korrektur sinnvoll?

Die Korrektur ist sinnvoll, wenn Inventurzubuchungen zu einem Zeitpunkt erfolgt sind, zu dem für den Artikel noch keine Einstandspreise bekannt waren. Das kommt häufig vor, wenn neue Artikel angelegt und deren Anfangsbestände über die Inventur eingepflegt werden.

Fehlen zum Zeitpunkt der Inventur-Lagerstandsbuchung Lieferantenpreise oder Gestehungspreise, kann sich das später in Nachkalkulationen auswirken: Der Artikel hat dann für diese damalige Buchung keinen oder einen falschen Einstands- und damit keinen korrekten Gestehungspreis.

Einstandspreis einer Inventurzubuchung nachträglich ändern

1. Öffnen Sie die betroffene, noch nicht endgültig abgeschlossene Inventur.

2. Wechseln Sie in den Reiter „Inventurprotokoll“.

3. Markieren Sie den Artikel beziehungsweise die Inventurprotokoll-Zeile, deren Preis geändert werden soll.

4. Klicken Sie auf „Ändern“.

5. Wenn die Inventurbuchung eine Zubuchung ist, erfassen Sie den korrekten Einstandspreis.

6. Speichern Sie die Änderung und prüfen Sie anschließend die Wirkung auf Bewertung und Nachkalkulation.

Die Änderung wird der Aktualisierungslogik des Gestehungspreises unterworfen. Ob sie den aktuellen Gestehungspreis noch beeinflusst, hängt von den nachfolgenden Entnahmebuchungen ab.

Worauf Sie bei der Prüfung besonders achten sollten

• Menge korrekt, Wert auffällig: Prüfen Sie Preisbasis, Nachkalkulation und Artikelhistorie.

• Wert stark höher als erwartet: Prüfen Sie, ob veraltete Gestehungspreise oder unpassende Bewertungswerte verwendet wurden.

• Wert stark niedriger als erwartet: Prüfen Sie, ob bereits eine Abwertung berücksichtigt wurde oder ob Bewertungsdaten fehlen.

• Fertigungsartikel mit unplausiblen Werten: Prüfen Sie, ob die Nachkalkulation vollständig und aktuell ist.

Empfohlene Reihenfolge bei der Kontrolle

Typische Fehler

• Abwertung wird verwendet, obwohl eigentlich eine falsche Menge erfasst wurde.

• Der Inventurwert wird geprüft, bevor alle relevanten Buchungen abgeschlossen sind.

• Fertigungsartikel werden bewertet, obwohl die Nachkalkulation noch nicht aktuell ist.

• Ein unplausibler Wert wird übernommen, ohne die Preisbasis zu prüfen.

• Die automatische Abwertung wird gestartet, ohne vorher die Parameter zu prüfen.

Praxisempfehlung

Gehen Sie bei auffälligen Inventurwerten immer in dieser Reihenfolge vor: erst Menge prüfen, dann Preisbasis prüfen, danach erst abwerten. So vermeiden Sie, dass fachlich unterschiedliche Ursachen vermischt werden.

Nächste Schritte

Wenn die Bewertung plausibel ist, können Sie anschließend Sonderfälle und Rückfragen auf der Unterseite FAQ und Sonderfälle nachschlagen.